<투자, 주식 아는거 쏟아내기> 재무제표에서 뭘 봐야되지?

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 재무제표 체크 사항

 

1.  기업의 현재가치

=  주당순이익  =  EPS  =  Earining Per Share

 

EPS	당기순이익
	발행주식수

 

: 주당순이익은 기업의 현재가치를 나타내는

  기본 지표로 기업이 1주당 이익을 얼마나

  창출했는지를 보여줍니다.

: 따라서 EPS 수치가 높을수록 투자가치가 높으며,

  EPS 증가율이 곧 기업가치 증가율이라

  해석할 수 있습니다.

 

2.  기업의 이익가치

=  주가 수익비율  =  PER  =  Price Earning Ratio

 

PER	주가
	주당순이익

 

: PER는 주가가 회사 1주당 수익의 몇 배가 

  되는가를 나타내는 지표입니다.

: 스스로가 투자한 돈을 회수하는데 

  걸리는 시간의 의미입니다.

 

3.  주가순자산비율

=  PBR  =  Price on Book-value Ratio

 

PBR	주가
	주당순자산

 

: 일반적으로 기업의 순자산이 많으면 

  재무내용이 양호하다는 것을 나타냅니다.

: 주가 순자산비율은 재무내용에 비해 주가가

  어느 수준인가를 나타낸다고 볼 수 있습니다.

: 따라서 이 수치가 낮을수록 주가는 

  상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다.

: 한편 무형자산(지식, 기술, 시장지배력 등)이

  반영되지 않고, 현금 창출 능력 악화 시

  무의미한 부분입니다.

 

: PBR < 1은 주가가 장부상 순자산가치(청산가치)에도

  못 미친다는 의미입니다.

: PER은 기업의 수익성을 평가하는 지표,

  PBR은 기업의 재무상태를 평가하는 지표입니다.

: PER이든 PBR이든 이는 절대적인 지표가 아니라

  동종업종 내에서 상대적으로 저평가된 종목을

  비교하는 도구라고 생각해야 합니다.

 

 

4.  총자산 수익률

=  ROA  =  Return On Assets

 

: 기업이 보유하고 있는 자산을 얼마나 잘

  운용했는지를 알려주는 핵심지표입니다.

: 즉, 기업이 자기 자본과 부채를 가치고 한 해 동안

  얼마나 당기순이익을 올렸는가를 알고자

  할 때 필요한 지표입니다.

: 차입비중이 큰 기업일수록 ROA가 중요합니다.

 

5.  자기 자본 이익률

=  ROE  =  Return On Equity

 

ROE	당기순이익	X 100
	자기 자본

 

: 기업의 이익이 자기 자본의 몇 % 차지하는가를

  나타내는 비율로 ROE라고 합니다.

: 주주 투자자금의 운용 효율성 및 수익성을

  나타내는 지표입니다.

 

6.  주당순자산

=  BPS  =  Book-value Per Share

 

BPS	기업 순자산
	발행주식수

 

: 한 기업의 순자산을 발행주식수로 나눈 값입니다.

  순자산은 기업의 총자산에서 총부채를 뺀 것(자기 자본)

  에서 무형 고정자산, 사외유출분(배당금과 임원 상여금)

  등을 제외한 개념입니다.

: 따라서 주당순자산이 크면 클수록

  기업내용이 충실하다고 볼 수 있습니다.

 

7.  배당수익률

=  Dividend Yield Ratio

 

배당수익률	배당금	X 100
	시장 가격 (주가)

 

: 배당이 전년도와 마찬가지로 실시된다고 가정하고

  현재의 가격으로 주식을 산 뒤 결산기말까지

  보유하고 있을 때, 몇 % 의 수익을 올릴 수 있는가를

  나타내는 수치입니다.

 

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